ELABORATION DE MANUEL DE PROCEDURE COMPTABLE

LES ETAPES POUR ELABORER UN MANUEL DE PROCEDURE COMPTABLE.UNE SOCIETE INDUSTRIELLE ET COMMERCIALE.DEUX SERVICES SONT A DISTINGUES A SAVOIR SERVICE "COMPTABILITE" ET "SERVICE BUDGET ET FINANCES" LES TACHES SONT REPARTIES PAR COMPTABLE ET NOUS AVONS: 1ER COMPTABLE•Les opérations à la Caisse Nationale de Sécurité Sociale.•Rapprochement du brouillard et du grand livre de la caisse principale.•Imputer, saisir, faire viser et classer les factures clients de l’Imprimerie •Imputer, saisir, faire viser et classer les fiches de recettes (règlement) des clients de l’Imprimerie. •Présentation fichier des états clients de l’Imprimerie et son mise à jour régulière (état extra comptable). •Paiement des primes au personnel ayant droit. 2EME COMPTABLE.tâches Service Budget et Finances :•Coordonner les activités des sections relevant du service, •Contrôler la conformité des demandes d’achat avec le budget,•Valider et transmettre au D.F.C les plans de trésorerie,•Tenir à jour l’état des engagements bancaires et autres dettes,•Vérifier le calcul des intérêts et commissions bancaires,•Imputer et faire saisir les opérations de trésorerie avant de les transmettre au Chef Comptable,•S’assurer de la justification à temps des bons de caisse et budget de mission,•Tenir le livre des banques, •S’assurer de la saisie des règlements afin de facilité l’élaboration des états de rapprochement,•Valider les états produits les Chefs de section,•Surveiller l’application des conditions de recouvrement des créances et de paiement des factures. 3EME COMPTABLE.1) Réception et dépouillement des bons de commande,•Remplir les bons de paiements pour les chèques •Faire Signer les chèques •Copie des chèques signés•Saisie des règlements et des factures des fournisseurs locaux,•Photocopie des factures fournisseurs locaux à TVA récupérables •Etude de la balance des fournisseurs locaux à la fin de chaque mois,•Classement des pièces après saisies,2)Rédiger les courriers pour le D.F.C •Elaborer les budgets de mission •Réception des courriers à traiter pour le D.F.C •Distribution des courriers après traitement par le D.F.C•Classement des courriers arrivés, départs, internes après traitement 4EME COMPTABLE.1. Concernant la caisse menu-dépenses : •Gérer la caisse quand le caissier principal n’est pas présent. C’est-à-dire, recevoir les clients, paiement des petites épenses. 2Réception des factures clients papeterie•Imputation, saisie, classement (après contrôle par le CC) •Mettre à jour le fichier ″Situation clients″ après un règlement et enregistrer aussi les factures dès leur arrivée à la comptabilité •Transmettre les factures pour déclaration TVA 3 Réception des pièces de caisse •Imputation, saisie, classement (après contrôle par le CC)•Photocopie des fiches de dépenses et support ayant fait l’objet d’un règlement de fournisseurs locaux •Photocopie des factures à TVA déductible jointes aux fiches de dépenses•Imputation, saisie des fiches de recettes des clients, vents de fournitures scolaires, manuels, tous les produits sauf cahiers. •Imputation des factures manuels, fournitures scolaires et avis de crédit.•Imputation de salaire et saisie•Etablissement des notes de soins à rembourser aux personnels et transmis au contrôleur interne *Imputation des factures d’hôpitaux et saisie puis envoyé au contrôle chez le CC 5EME COMPTABLE1- Opérations de trésorerie.* Journal de banque & de caisse•Imputer, faire viser, saisir et classer les pièces relatives aux opérations de versement et de retrait d’espèces ;•Elaborer, faire signer par le Chef Comptable, et saisir les états de rapprochement bancaire ;•Imputer, faire viser, saisir et classer les pièces relatives aux ventes des boutiques 2-Opérations fiscales•Préparer, transmettre au Chef d’entreprise pour signature et suivre les dossiers de crédits Marché Public (MP1) à la DGID/Mission Fiscale ;•Imputer, faire viser, saisir et classer les pièces relatives au crédit Marché Public (MP2) ;•Imputer, faire viser, saisir et classer les pièces relatives aux déclarations fiscales et leur règlement ;•Elaborer toutes les déclarations fiscales et procéder à leur paiement (TVA – BIC – IS – TVS – Patente – prélèvement 1 & 5%, etc.…) ;•Tenir à jour les justifications des déclarations fiscales•Tenir à jour un état prévisionnel des impôts à payer ; •Suivre le compte de crédit Marché Public (MP1) à régulariser ;•Suivre mensuel les comptes TVA déductible et facturée ; •Rapprochement mensuel du compte Chiffre d’affaire déclaré & saisi ;•Analyser mensuellement les comptes d’impôt ; •Répondre aux correspondances fiscales adressées à la société ;3-Opérations diverses•Imputer, faire viser, saisir et classer les pièces relatives au dépôt Parakou ;•Analyser périodiquement les comptes de postes de dépôt .